Риски работы с самозанятыми: как не попасть на переквалификацию и доначисления

Работать с самозанятыми удобно и законно — но только если отношения действительно гражданско-правовые. Если ФНС увидит за договором фактически трудовые отношения, последствия ложатся на заказчика. Разберём главный риск и как его закрыть.

Главный риск — переквалификация в трудовой договор

Если налоговая или суд признают, что самозанятый был фактически вашим сотрудником, договор переквалифицируют в трудовой. Тогда компании доначислят НДФЛ (13%) и страховые взносы (~30%) за весь период работы, добавят пени и штраф, а за подмену трудовых отношений возможен и административный штраф. Внимание к схемам с самозанятыми у ФНС в 2025–2026 годах усилено.

Признаки, на которые смотрит ФНС

• Вы — единственный заказчик исполнителя, и сотрудничество длится месяцами.
• Фиксированная сумма «за процесс» примерно каждый месяц, а не за конкретный результат.
• График, рабочее место, оборудование и подчинение вашим регламентам.
• В договоре — «должность» и «трудовая функция» вместо конкретной услуги или работы.
• Массовая регистрация людей самозанятыми прямо перед началом работы с вами.

Как снизить риск на практике

• Формулируйте предмет как результат: «разработка макета», «ремонт помещения», а не «функции».
• Платите за принятый результат по акту, а не фиксировано «каждое 5-е число».
• Собирайте чеки по каждой оплате и храните акты.
• Избегайте признаков подчинения: графика, штрафов, рабочего места «как у штатных».